Q: 안녕하세요. 은퇴를 앞두고 그동안 Traditional IRA에 모아둔 돈을 훗날 자녀에게 그대로 물려줄 생각입니다. 그런데 최근에 법이 바뀌어서, 아이가 이 돈을 받을 때 세금 폭탄을 맞을 수 있다는 이야기를 들었습니다. 아이가 한창 돈 많이 벌 시기에 제 연금까지 강제로 찾게 되면 세금을 절반 가까이 낼 수도 있다는데, 정말인가요? 제 은퇴자산을 세금 낭비 없이 아이에게 온전히 남겨주려면 지금부터 어떻게 준비해야 할까요?

A: 안녕하세요, 한솔보험입니다. 평생 땀 흘려 모으신 소중한 은퇴자산을 자녀에게 온전히 물려주고 싶으신 그 마음, 저희 재정 전문가들도 깊이 공감합니다. 질문자님께서 들으신 바와 같이, SECURE Act(세큐어 액트) 시행 이후 상속 세법이 크게 달라져 철저한 대비가 필요해진 것이 사실입니다. 과거에는 자녀가 IRA를 상속받으면 평생에 걸쳐 천천히 세금을 나눠 낼 수 있었습니다. 하지만 이제는 원칙적으로 상속 후 10년 이내에 계좌의 모든 돈을 강제로 인출해야만 합니다.

만약 자녀분이 40~50대 한창 고소득을 올리는 시기에 매년 막대한 IRA 강제 인출액까지 더해진다면 어떻게 될까요? 순식간에 최고 소득세율 구간의 직격탄을 맞게 됩니다. 부모님이 남겨주신 100만 달러가 세후 100만 달러가 아니라, 상당 부분이 국세청으로 빠져나가는 안타까운 상황이 발생할 수 있습니다.

하지만 미리 준비하시면 내 자녀의 몫을 완벽하게 지켜낼 수 있는 출구 전략이 있습니다. 가장 대표적인 솔루션 두 가지를 소개해 드립니다.

1. 생명보험을 활용한 상속 세금 방어막 구축
가장 직관적이고 확실한 방법입니다. 자녀가 향후 부담해야 할 IRA 상속 예상 세금을 미리 계산하여, 그 금액을 커버할 수 있는 생명보험을 준비하는 것입니다. 훗날 자녀는 소득세가 전혀 없는(Income Tax-Free) 생명보험 사망보험금을 수령하게 되고, 이 돈으로 IRA 상속에 따른 막대한 세금을 깔끔하게 납부할 수 있습니다. 부모님의 은퇴자산을 헐지 않고 온전히 지켜내는 셈입니다.

2. Roth IRA 사전 전환 (Roth Conversion) 전략
세금을 내야 하는 Traditional IRA를 생전에 비과세 자산인 Roth IRA로 미리 전환해 두는 방법입니다. 물론 전환하는 시점에 세금이 발생하지만, 생명보험 등을 활용해 이 세금 재원을 똑똑하게 보완할 수 있습니다. 이렇게 사전에 계획적으로 정리해 두면, 자녀는 훗날 '세금이 단 한 푼도 없는' 100% 비과세 자산을 물려받게 됩니다.

이제는 상속을 준비할 때 "내가 얼마를 남길 것인가?"가 아니라, "세금을 모두 내고 내 자녀에게 실제로 얼마가 남을 것인가?"를 고민해야 할 때입니다. 질문자님의 자산 규모와 가족 상황에 어떤 전략이 가장 유리할지, 저희 한솔보험 재정 전문가와 함께 늦지 않게 무료 진단을 받아보시기를 적극 권해드립니다."

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